Arbeitsmittel abschreiben gehört zu den am häufigsten übersehenen Abzügen für Freelancer — typisch absetzbar zu 20–33%/year, und doch lassen die Hälfte der Selbstständigen entweder den Abzug aus oder dokumentieren ihn so schwach, dass er bei einer Prüfung umklassifiziert wird. So machen Sie es 2026 richtig.
Warum Arbeitsmittel abschreiben absetzbar ist
Das Finanzamt akzeptiert diesen Abzug, wenn die Ausgabe für die berufliche Tätigkeit notwendig, ordnungsgemäß belegt und im Verhältnis zur tatsächlichen beruflichen Nutzung steht. Die Regel gilt in fast allen europäischen Ländern mit nationalen Abweichungen bei Prozentsatz und Schwelle.
Der erforderliche Beleg
Bewahren Sie Anschaffungsrechnung und Anlagenverzeichnis auf. Eine Kontoauszugzeile reicht nicht — der Prüfer will das Originaldokument mit Händler, Betrag, Datum und idealerweise beruflicher Begründung. Scannen Sie es noch am selben Tag; Papierbelege verblassen in Monaten.
Der häufigste Fehler
Der Hauptauslöser für eine Umklassifizierung ist einen Laptop für 2.000 € sofort absetzen statt über 3 Jahre abzuschreiben. In den meisten Fällen ist das ein gutgläubiger Fehler, aber das Finanzamt unterscheidet nicht — der Abzug fällt weg, Nachzahlungen mit Zinsen folgen.
Der Profi-Tipp
Arbeitsmittel über der GWG-Grenze (in DE 800 € netto) müssen über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden — typisch 3 Jahre für IT, 13 Jahre für Büromöbel. Sofortabsetzung ist ein klassisches Korrekturziel bei einer Prüfung.
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